종합소득세 6월 1일 마감
신고 안 하면 바로 가산세 20%
소상공인 납부연장과 신고마감 다릅니다
신고 대상 · 마감일 · 가산세 · 소상공인 연장 · 홈택스 방법까지
소상공인의 개인지방소득세 납부 기한이 8월 31일까지 연장됐더라도, 신고는 반드시 6월 1일까지 완료해야 합니다.
"납부 연장됐으니 신고도 나중에 해도 되겠지"라고 생각하면 무신고 가산세(산출세액의 20%)가 발생합니다!
안녕하세요, 지혜냥용용입니다 😊
2025년에 종합소득이 있었다면 이번 5월~6월이 가장 중요한 세금 시기입니다. 국세청 기준으로 신고 기간은 2026년 5월 1일~6월 1일이며, 올해 5월 31일이 일요일이라 자동으로 하루 연장됐습니다. 실제 데이터만으로 핵심을 정리해 드릴게요!
| 구분 | 신고 의무 | 비고 |
|---|---|---|
| 개인사업자 · 자영업자 | 무조건 신고 | 매출·적자 규모 관계없이 전원 대상 |
| 프리랜서 (3.3% 원천징수) | 무조건 신고 | 소득이 적을수록 환급 가능성 높음 |
| N잡러 · 부업 소득자 | 신고 필요 | 사업·기타소득이 추가로 있는 직장인 포함 |
| 금융소득 연 2,000만 원 초과 | 신고 필요 | 이자+배당 합계 기준 |
| 사적연금 연 1,500만 원 초과 | 신고 필요 | 분리과세 또는 종합과세 선택 가능 |
| 2주택 이상 주택임대소득자 | 신고 필요 | 요건에 따라 분리과세·종합과세 |
| 2025년 중 퇴직 후 미재취업자 | 신고 필요 | 연말정산 미완료 시 확정신고 필수 |
| 유튜버 · 미디어 창작업 | 신고 + 현금매출명세서 제출 | 2026년 4월 1일 이후 신고분부터 추가 의무 |
| 근로소득만 있고 연말정산 완료 | 신고 불필요 | 별도 추가소득 없는 직장인 |
| 퇴직소득·양도소득만 있는 경우 | 신고 불필요 | 별도 분류과세 처리 |
| 가산세 종류 | 부과 기준 | 감면 여부 |
|---|---|---|
| 무신고 가산세 (일반) | 산출세액의 20% | 기한 후 자진 신고 시 감면 가능 |
| 무신고 가산세 (부정) | 산출세액의 40% (국제거래 수반 시 60%) |
감면 없음 |
| 납부지연 가산세 | 미납세액 × 1일 0.022% (연 약 8% 수준) |
납부일까지 매일 누적 |
기한을 놓쳤더라도 기한 후 자진 신고를 하면 가산세 일부를 감면받을 수 있습니다.
· 마감일로부터 1개월 이내 신고·납부 → 무신고 가산세 50% 감면
· 3개월 이내 → 30% 감면
· 6개월 이내 → 20% 감면
늦을수록 손해가 커지므로, 놓쳤다면 최대한 빨리 처리하는 것이 유리합니다.
국세청은 2025년 귀속 종합소득세에 대해 소규모 사업자 등을 대상으로 납부 기한을 3개월 연장해 줍니다.
연장된 납부 기한: 2026년 6월 1일 → 2026년 8월 31일
서울시 발표 기준으로는 소규모 사업자, 유가 민감 업종, 플랫폼 미정산 피해자 등이 개인지방소득세 납부 연장 대상에 포함됩니다.
납부 기한 연장은 세금을 내는 시점만 늦추는 것입니다.
신고(세금 내용을 신고하는 것)는 6월 1일까지 반드시 완료해야 합니다.
납부 연장 신청 방법:
· 홈택스: 로그인 → 증명·등록·신청 → 세금관련 신청·신고 공통분야 → 신고분 납부기한 연장신청
· 손택스(모바일): 국세증명·사업자등록·세금관련 신청/신고 → 신고분 납부기한 연장신청
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1,400만 원 이하 | 6% | — |
| 1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하 | 15% | 126만 원 |
| 5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 | 24% | 576만 원 |
| 8,800만 원 초과 ~ 1억5,000만 원 이하 | 35% | 1,544만 원 |
| 1억5,000만 원 초과 ~ 3억 원 이하 | 38% | 1,994만 원 |
| 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 40% | 2,594만 원 |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 42% | 3,594만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,594만 원 |
※ 6% 세율 구간이 기존 1,200만 원에서 1,400만 원 이하로 확대됐습니다.
과세표준은 총수입에서 필요경비 및 각종 소득공제를 차감한 금액입니다.
원천징수(3.3% 등)로 납부한 세액은 기납부세액으로 공제되며, 실제 납부세액보다 기납부세액이 많으면 환급됩니다.
모두채움 서비스 대상자라면 국세청이 미리 채운 자료를 확인하고 '제출'만 눌러도 완료 (약 10분 소요).
납부는 위택스 또는 이택스에서 계좌이체·카드 납부 모두 가능합니다.
공동인증서 또는 간편인증(카카오·네이버 등)을 미리 준비해 두세요.
서울시는 자치구 신고 창구를 통해 국세(종합소득세) + 지방세(개인지방소득세)를 동시 신고 지원합니다.
다만 마감일 소인 기준이 아닌 도달 기준이 적용될 수 있으니, 기한보다 여유 있게 발송하는 것이 안전합니다.
- ☑️ 소득 종류 누락 없는지 확인 – 사업소득·근로소득·기타소득·이자·배당 등 모든 소득 합산
- ☑️ 프리랜서·N잡 소득은 기타소득과 사업소득이 동시에 잡히는 경우 있으니 원천징수영수증 확인
- ☑️ 공동인증서 또는 간편인증(카카오·네이버·PASS 등) 미리 준비
- ☑️ 홈택스 '신고 도움 서비스'에서 본인 신고 유형 먼저 확인 (모두채움·일반·성실신고)
- ☑️ 필요경비 증빙 자료 정리 – 사업 관련 지출 영수증, 카드 내역 등
- ☑️ 유튜버·미디어 창작업자는 현금매출명세서 별도 제출 필수 (2026년 4월 이후 신고분)
- ☑️ 신고와 납부를 각각 완료했는지 확인 – 신고만 하고 납부를 빠뜨리는 경우 주의
- ☑️ 납부세액 1,000만 원 초과 시 2개월 이내 분납 신청 가능 (신고서 작성 시 분납 란 표시)
6월 1일, 딱 12일 남았습니다.
마감 직전 홈택스 접속 지연이 심해질 수 있으니
지금 바로 신고를 시작하는 것이 가장 현명한 선택입니다.
신고 = 6월 1일 / 납부 연장(소상공인) = 8월 31일
이 두 가지를 반드시 구분해서 기억하세요 😊
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